Pratique · 6 min de lecture ·
Comment calculer sa zakat sur un portefeuille d'actions
La zakat s'applique aux actions. Voici les règles pratiques : base de calcul, taux, distinction intention trading vs. investissement long terme.
La zakat, 3e pilier de l'Islam
La zakat est un impôt religieux obligatoire pour tout musulman dont le patrimoine dépasse un seuil (le nisab, équivalent de 85g d'or) et qui le détient depuis au moins une année lunaire. Le taux général est de 2,5%.
La zakat s'applique-t-elle aussi aux actions ?
Oui. Les actions sont considérées comme des actifs zakatables. Mais le calcul dépend de votre intention.
Cas 1 : trading court-terme (intention de revente rapide)
Si vous achetez et revendez fréquemment, la zakat s'applique à la valeur de marché de votre portefeuille à la date anniversaire.
Exemple : 10 000 € d'actions au 15 ramadan → zakat due = 10 000 × 2,5% = 250 €.
Cas 2 : investissement long-terme (intention de détenir)
Si vous investissez pour percevoir des dividendes et faire fructifier sur le long terme, l'avis majoritaire (AAOIFI Standard 35) est que la zakat s'applique à la quote-part zakatable des actifs de l'entreprise que vous détenez.
En pratique, comme c'est très complexe à calculer, beaucoup de savants acceptent l'approche simplifiée : 25% à 30% de la valeur de marché, à laquelle on applique le 2,5%. Ce qui revient à environ 0,6% à 0,75% de la valeur totale.
Et les dividendes perçus ?
Les dividendes reçus sont de la monnaie, donc soumis à zakat dans la masse de liquidités détenues, avec le taux général de 2,5%.
La date de calcul
Vous fixez une date anniversaire (souvent dans le mois de Ramadan) et vous calculez votre patrimoine à cette date chaque année. La valeur retenue est le cours de clôture de cette date.
Faire le calcul soi-même
Le calcul tient en trois étapes : fixez votre date anniversaire, relevez la valeur de votre portefeuille à cette date, puis appliquez la formule correspondant à votre intention. En cas de situation complexe (intentions mixtes, plusieurs comptes), rapprochez-vous d'un savant ou d'un organisme compétent, et ne négligez pas cette obligation.
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